专业文章
| 依法全面监管电子货币势在必行 | 2008-07-25 17:04 |
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本文发表在沈阳分行《金融研究报告》2008年第6期。 一、定义与分类 关于电子货币（Electronic Money）的定义，在电子商务教科书和网络文章中有多种表述，差异较大。有的偏重于技术属性，有的偏重于业务功能，还有一些未能涵盖电子货币的全部种类。鉴于目前我国电子货币的应用和发展状况，综合各种表述，电子货币可以定义为：基于电子计算机技术和网络通讯技术产生的，以国家法定货币按1：1比例兑换的，以加密电子数据形式存放于发行机构的电子设备或其发行的智能卡中，能够应用于单位、个人相互之间在一定范围内实现商品交易和劳务结算及赠与，完成资金划拨的支付手段。如果没有电子计算机技术和网络通讯技术的完美结合，就.. | |
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| 依法监管非银行电子货币势在必行 | 2008-07-25 16:53 |
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本文发表在沈阳分行《东北金融》2008年第4期 据《扬子晚报》2007年12月26日报道，拥有340万用户的“金陵通”卡，可在本市区4178辆公交车、4800多辆出租车、地铁一号线和轮渡中山码头四大交通系统及全市16个加油站、208家水果超市等17个领域使用。据辽宁电视台《新北方》栏目报道，沈阳某酒店发行贵宾储值卡，顾客用5000元现金可以购买面值6000元的储值卡，即消费5000元可获得1000元回赠。没几天，一“贵宾”前来消费时被告知储值卡已经失效。原来是换了老板，新老板当然不管旧老板的帐，再找旧老板，早已没了踪影，该消费者投诉无门 。 对于银行业以外的机构发行各种预付费型电子支付卡，社会各界评论一直莫.. | |
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| 从金库被盗案看管理的问题与防范的误区 （此文已搬到新家） | 2006-07-22 10:02 |
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近十多年来，全国金融系统和邮政储蓄部门的现金库房被盗案件屡有发生。总观若干金库被盗案件，可以发现库房管理工作中存在的问题和案件防范工作的误区。这些问题和误区严重影响着国家财产和相关人员生命的安全。 一是配套锁具未能全面启用的问题。一般情况下，金库门都安装了两把钥匙连动开锁的机械锁具，并配合使用对号式密码锁。这是为了适应多人管库的制度采取的技术性手段。通常情况下，两把钥匙不能放在一个钥匙串上，也不应放在一处保管；密码锁的密码不能由掌管钥匙的人兼管。每次开门锁门都应该由三人操作，特别是每次关门都要拨动密码锁的号盘。实际工作中有不少单位的对号式密码锁经常不动。2004年8月22日，农行湖南省郴州市苏.. | |
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| 关于解禁代币卡的看法和建议 （此文已搬到新家） | 2006-04-04 18:57 |
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本文 发表在沈阳分行2006年第1期《金融研究报告》 摘要：十五年来，代币购物券和代币购物卡，经常被指责扰乱金融秩序或影响现金流通秩序，笔者认为这种指责值得商榷。对各种代币券（卡）应区别对待，加强管理，使其在商品流通与劳务结算中发挥无与伦比的优势。至于其被工商企业用于偷税漏税和商业贿赂，或机关事业单位将国家行政事业经费转化为少数人个人消费，应该明确责任，由税务、审计、监察和检察机关查处。 一、屡禁不止的背景和原因 十五年来，代币购物券和代币购物卡经常被指责偷税漏税、滋生腐败或扰乱金融秩序，遭遇封杀。国务院曾于1991年5月发出《关于禁止发放各种代币购物券的通知》；1993年4月又发布了《关.. | |
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| 谨慎看待14万亿元储蓄存款 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 14:46 |
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本文发表在《东北金融》2006年第２期，其中储蓄存款资金性质真实性问题被《金融参考》2005年第11期以《储蓄存款资金性质真实性问题探讨》为题采用。 摘要：上年末全国居民储蓄存款突破14万亿元，人均储蓄超万元。媒体评述林林总总。笔者认为：储蓄存款资金性质的真实性问题、大收大支现金结算问题和储蓄存款分布和结构显示的贫富差距问题应引起重视。 据人民银行总行2006年1月15日发布的数据显示，截至上年末，全国城乡居民储蓄存款突破１４万亿元，达到１４１０５０．９９亿元，人均储蓄超过１万元。资料显示，2005年1月末全国居民储蓄余额达到12万亿元，6月末超过13万亿元，到年底就突破了14万亿元。有媒体评论说“改革开放以来.. | |
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| 建议在东三省推行银行本票 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 14:40 |
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本文发表在《东北金融调研》2004年第一期 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。相对于汇票和支票以及其它结算工具，银行本票是最早出现的银行票据。银行本票有如下特点：1、当事人少。银行本票是自付凭证，即出票人约定自己付款，其基本当事人只有出票人和收款人。2、信誉高。银行本票由银行签发，银行付款，兑付有保证，安全可靠。3、结算快。银行见票即付，不像支票那样需要收妥抵用，可杜绝货款拖欠。4、流通性强。可以背书转让，由于信誉高，易于被接受。5、灵活方便。既可转账，也能提现，单位和个人都可使用。 根据《中国人民银行法》规定，推行新的结算工具，规范和管理结算.. | |
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| 营造诚信氛围 维护金融稳定 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 14:37 |
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本文发表在《东北金融》2003年第12期 论及当前社会的信用状况，可以历数诸多不良现象：企业之间拖欠货款，企业拖欠职工工资，个别贷款企业和个人恶意逃废金融债务，不法分子制售假冒伪劣商品，以及伪造证书证件，散发虚假广告等等。造成上述现象的原因在于，由计划经济向市场经济转型过程中，大一统的计划经济体制和指令性生产流通形式已然解体，而从事商品生产和流通的企业和个人，在没有完整的维护市场秩序的约束体系条件下，个别经营者往往不惜牺牲无形资产－－－诚实信用，去追逐高额利润乃至超额利润。面对较差的社会信用环境，党和政府把营造诚实信用的社会氛围作为依法治国的重要内容。因此，营造诚实信用氛围，改善社会成员及由.. | |
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| 关于加强金融技防工作的探讨 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 14:33 |
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本文发表在《东北金融调研》2003年第6期 一 金融技防是指在金融系统利用技术性手段防范案件的工作。此项工作的监管，目前由公安经保部门与人民银行保卫部门共同负责。其工作内容是：对金融系统（含邮政储蓄）的现金库房、运钞车辆和营业场所防盗抢设施的装备与管理情况及枪支管理情况进行监管。几年来，全国金融系统投入了巨额资金，大量地使用了自动报警系统、电视监视系统、门禁系统、入库人员身份识别系统、专用运钞车辆、防弹玻璃等技防产品；全国公安经保部门投入了大量的警力，对金融系统的技防工作进行监督和检查，有效遏制了盗抢案件的发生。毋庸讳言，金融技防工作在取得可喜成绩的同时，也存在着顾此失彼的问题。从金融.. | |
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| 关于防范金库被盗抢案件的看法 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 14:24 |
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此文发表在《金融时报》2000年12月31日第三版 近一时期，全国各地连续发生盗窃抢劫银行库房案件，社会危害性极大。笔者谨就银行金库被盗抢案件的防范工作谈谈个人看法，供有关领导和部门参考。 据权威资料介绍：今年9月份，全国金融系统共发生盗窃案件7起，其中5起是内盗，占71%，堵住1起，损失金额187.6万元。10月份，发生盗窃案件11起，其中8起是内盗，占73%，8件内盗案件均未堵住，损失金额211.4万元。这份权威材料认为：“内盗案件频繁发生，反映出金融机构在安全保卫工作中存在诸多漏洞，主要表现为安全保卫工作重防外轻防内，安全防范工作表面上看仿佛是铜墙铁壁、无懈可击，但实际上漏洞百出，……” 笔者认为，一.. | |
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| 现金管理及其现场检查 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 14:20 |
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本文发表在《东北金融》2005年第3期 《中国人民银行法》第四条中明确规定，中国人民银行履行“发行人民币，管理人民币流通”的职责。此项职责在实际工作中，细分为人民币印制、币种调配、保管和调拨发行基金、打击伪造变造人民币行为以及管理现金流通秩序等等。其中管理现金流通秩序是“管理人民币流通”这一法定职责的重要组成部分，此项工作关涉全社会各个部门各个单位，乃至全体公民。据相关资料介绍，在美国，单个银行客户一天内累计从其账户支出3000美元的现钞要被详细记录，甚至被调查，其他市场经济国家也几乎都有这种限制；在计划经济条件下，国家对经济实体使用现金行为管理得更为严格。可见，无论是市场经济还是计划经济，管理.. | |
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| 现金管理的问题与建议 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 14:18 |
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本文发表在《东北金融》2002年第10期、《中国税务报》2003年1月21日3版《工作研究》栏目 一、问题 1、现金投放多。统计资料表明，近十年来全国现金投放量猛增。92、93、94三个年度投放现金4110亿元，相当于解放后46年发票总量的60%多。99年全国现金净投放2251亿元，比上年增加119.3%。到99年末流通中现金M。增至13456亿元，同比增长20.1%。现金投放比上年翻番增加和M。增幅过大的情况是84年金融体制改革以来所没有的。 2、现金流通乱。在社会经济成份日益多元化、非公有经济在整个国民经济中占比逐渐扩大的形势下，开户单位将生产经营性资金存入储蓄或信用卡、大量坐支现金、超范围使用现金和大量留存现金等违反现金管理.. | |
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| 再议电子联行来账处理 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 14:07 |
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本文发表在《东北金融》2003年第6期 摘要：《中国人民银行电子联行往来制度（试行）》是处理电子联行账务的基本操作规范，该制度有欠妥之处。因科目设置规定不当，已造成重大损失，现已纠正。但来账处理方法存在严重的理论问题和风险隐患，却没有修改。为澄清理论是非并堵塞漏洞，笔者认为：电子联行往来制度中来账的账务处理办法应该修正。 到2002年12月20日，人民银行电子联行系统的卫星总站和1295个小站及地面网，连通着2165个人行机构。通过这些人行机构，全国各地有21949个商业银行的营业机构可以相互汇划资金。通汇的人民银行和商业银行的营业部门，处理人行电子联行账务的操作规范是《中国人民银行电子联行往来制度（试行.. | |
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| 电子联行业务亟需解决的几个问题 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 13:57 |
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本文发表在《金融电子化》99年第10期 通过实施电子联行到县工程，人民银行电子联行业务取得了长足发展。收（发）报行已达1068个，全国可以办理转汇业务的金融机构达10825个，平均每工作日通汇７万多笔，1000多亿元。网点数量之多，资金过码之大，必然要求该系统具有万无一失的安全性。因此有必要深入研究有关业务制度和实际运行情况，以便使制度日臻完善，达到即便于操作，又保证安全的目的。 一、来账控制 目前，各清算分中心来账信息打印内容普遍为：来账补充报单、来账日结表和来账事后核查单，且打印工作均由一人承担。其中，来账补充报单二、三联给收款行，来账日结表用于人民银行会计账务处理；来账补充报单一联和来.. | |
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| 改进电子联行账务核算办法的建议 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 13:54 |
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本文发表在《金融电子化》97年第3期 笔者认为，现行的人民银行电子联行账务核算办法有欠妥之处，造成各清算分中心“电子清算资金往来（0269）”科目余额与总中心对账表对账不直观，以致一些清算分中心对账时，只对月末余额。个别分中心将对账表与自设的往来账登记簿轧差余额对照，而不与会计营业部门0269科目余额对照，这就失去了对账的本来意义。长此以往，容易造成清算资金往来的差错，甚至出现挪用或盗用清算资金的问题。为国家资金安全计，笔者建议改进现行电子联行账务核算办法。 一、科目设置 按照《中国人民银行电子联行往来制度》规定，各清算分中心会计营业部门设电子清算资金往来科目，用以核算分中心与总中心.. | |
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| 电子联行对账工作探讨 （此文已搬到新家） | 2006-04-01 13:51 |
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本文发表在《金融会计》96年第2期和《金融参考》96年第2期 人民银行卫星通讯电子联行系统，在短短的几年中，同网运行的卫星小站由十几个发展到397个。目前全国已有7200多个商业银行的营业机构可以通汇。日往账业务高达20，000多笔，400多亿元。显示了现代计算技术与通讯技术在金融部门款项汇划和资金清算工作中无与伦比的优越性。然而，在清算分中心与总中心往来余额对账工作中存在着隐患，影响着清算资金的安全。 据对十几家分中心调查，各分中心“电子清算资金往来（0269）”科目各营业日余额，与总中心邮寄的对账表对应营业日余额均不相符。对账时，要将0269科目余额剔除上年末余额，因为总中心对账表中不含上年末余额。有时即.. | |
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